参加基本养老保险，可以享受的待遇包括基本养老金、遗属待遇、病残津贴。本文介绍职工基本养老保险的基本养老金待遇。也就是回答这个问题：参加职工基本养老保险，退休后每月能领取多少养老金？职工养老金包括三部分：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金（若有）。- 01 -
每月基础养老金=（基本养老金计发基数+指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%每月基础养老金=基本养老金计发基数×（1+平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%可以看到，基础养老金受3个因素影响：缴费年限、基本养老金计发基数、平均缴费工资指数。这三个数值越高，所能领取的基础养老金也就越多。一、缴费年限
缴费年限，是指参保人员退休前累计缴纳基本养老保险费的年数。每满12个月按一年计算，不满一年的，保留小数点后两位。累计缴费年限并不要求连续不中断缴纳。例如，一年中只在1-3月、6-7月、12月缴费，其缴费年数是0.5年。需要注意，缴费年限包括实际缴费年限和视同缴费年限。实际缴费年限，就是我们通常理解的缴费年限，个人真的掏钱缴费了。但是，现行基本养老保险制度建立以前，我国企业职工实行的是企业养老制度，个人不缴费，退休后由企业发放职工退休金。1991年国务院才规定基本养老保险基金由企业和职工共同缴费。为了照顾新规定实施前的企业职工，国家规定了在实行个人缴费制度前，职工的连续工龄可视同缴费年限。对大部分人来说，缴费年限对基础养老金的影响，会比月工资高低对基础养老金的影响更大。它体现了“多工作多得养老金”政策导向。假设张三的工资一直都等于社会平均工资，而李四的工资一直是张三工资的1.5倍。但是张三累计缴费30年，李四累计缴费20年，张三的基础养老金反而比李四多20%。所以，基础养老保险要坚持缴费，尽量不要长期断缴。如果工作暂时不稳定，在经济压力不那么大时，可以以灵活就业身份参保。二、基本养老金计发基数
基本养老金计发基数以前是指当地上年度在岗职工月平均工资。从2020年开始使用，计发基数使用当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资。为行文方便，本文将全口径城镇单位就业人员平均工资简称为社会平均工资。由于基本养老保险实行省级统筹，上述所称的当地指的就是各省（自治区、直辖市，下同）。@特别说明
在实务中，基本养老金计发基数并不完全等于社会平均工资，它可能在社会平均工资基础上进行一定调整。因此，严格来说，计算每月基础养老金应使用公式一。
但是，这种调整幅度很小，又经过指数化，实际差异几乎可以忽略不计，加之公式二更容易阐释，故下文采用公式二进行计算。
基本养老金计发基数，直接反映了当地经济发展水平。整体来看，经济越发达的地区，基本养老金计发基数一般越高。例如，2022年基本养老金计发基数，深圳10795元、广东8682元（不含深圳）、江苏8309元、广西6442元。平均缴费工资指数=月缴费工资指数的合计值÷累计缴费月数本人月度缴费基数，一般是缴费当月的工资。如果工资过低或过高，月度缴费基数会调整为社会平均工资的60%或300%，换言之，月度缴费基数处在社会平均工资60%~300%之间。张三2024年职工基本养老保险的缴费基数是8000元，上年度社会平均工资是8310元/月，则当月缴费工资指数=8000÷8310=0.96。假设张三在退休前累计缴费达到25年，平均缴费工资指数为1，退休时该省基本养老金计发基数是1万元。我们可以计算出张三退休第一年每月基础养老金=10000×（1＋1）÷2×25×1%=2500元。平均缴费工资指数，可以大致反映个人工资的高低。指数大于1表明个人工资超过社会平均工资；否则，表明个人工资低于社会平均工资。
通过指数化，高收入人群所能领到的基础养老金较其他人群会被压低，给人一种“劫富济贫”感觉。毕竟基本养老保险只是保基本，需要体现公平原则。
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个人账户养老金=个人账户累计存储额÷计发月数
一、个人账户累计存储额
个人账户累计存储额，是指基本养老保险个人账户截至退休时历年积累下来的余额，主要来自个人缴费及其利息。个人账户养老金充分体现了“多缴费，多得养老金”政策导向。二、计发月数
基本养老保险的个人账户相当于强制性养老储蓄，在工作时为将来退休攒钱。等到退休时，这个账户里可能已经攒了很大一笔金额。现在终于等到退休了，就可以将这笔钱提取出来养老，但细水长流，国家规定需要按月领取。假设在60岁退休时，张三的个人账户累计存储额是13.9万元，计发月数是139个月，则每月的个人账户养老金=139000÷139=1000元。（1）计发月数只是用来计算每月可以领取的个人账户养老金，它并不意味着个人账户养老金实际能领多少个月。事实上，活多久就能领多久。还是沿用上例，张三在60岁退休，领了139个月的养老金后，便是71岁。如果不考虑利息因素，张三的个人账户累计存储额已经被领完了。但是，只要张三还活着，他每月依然还能领取个人账户养老金1000元。只不过资金来源不再是他的个人账户。（2）在预期寿命相同时，退休得越晚（退休年龄越大），计发月数越少，相应地，每月个人账户养老金越多。看过此表后，你是否会有疑问：国家法定退休年龄是50、55或60周岁，但为什么还会出现40岁、70岁退休的情况呢？本文点到为止。
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我国基本养老保险制度从建立至今，历经多次改革，为了保证新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡，对部分人群发放过渡性养老金。由于过渡性养老金政策由各地结合当地实际情况制定，每个省份的规定会有所不同，本文在此仅介绍发放过渡性养老金的群体。一、企业职工过渡性养老金
1997年，国务院发布国发〔1997〕26号文，规定自该文实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。2005年，国务院对企业职工基本养老保险制度作出“多工作、多缴费、多得养老金”重要改革。当年发布的国发〔2005〕38号文采取了“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的改革方式。以国发〔1997〕26号、国发〔2005〕38号两个文件的实施为时间节点，可以将企业职工基本养老保险参保人群划分为三类：（1）“老人”：在国发〔2005〕38号实施前已经离退休的人员。这类人群参加工作较早，加之已经退休，仍然按照国家原来的规定发给基本养老金。（2）“新人”：在国发〔1997〕26号实施后参加工作的人员。这批人群在2005年时还没有到达退休年龄，按照新办法发给基本养老金、个人账户养老金。（3）“中人”：除去“老人”和“新人”，就是“中人”。这批人群的个人账户积累很少，养老金待遇不足，也不公平，因此还发放过渡性养老金。二、机关事业单位职工过渡性养老金
2014年，我国实行机关事业单位工作人员养老保险制度改革。在此之前，机关事业单位工作人员个人不需要缴纳养老保险费，也能享受较高养老金待遇。改革后，单位和个人共同缴纳养老保险费。在改革前后也产生了“老人”、“新人”、“中人”，对“中人”额外发放过渡性养老金。
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职工基本养老金并非一成不变的，它会随经济水平与物价变动情况适时调整。这调整由定额调整、挂钩调整与适当倾斜构成。定额调整体现公平原则，不同省份的调整金额会有所不同。挂钩调整体现多缴多得、长缴多得的激励机制，与退休人员本人缴费年限（或工作年限）和基本养老金水平挂钩。适当倾斜是针对高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员等特殊群体适当提高调整水平。
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了解了前述政策规定后，我们便可以测算自己退休时所能领取的养老金了。不过，由于测算中需考虑较多变量，自己测算会比较麻烦。下图是本人在社交媒体上找到的一份深圳市企业职工养老保险养老金核定单。核定单的主人是一名女性，出生于1979年，于1992年参加工作并于2022年退休，累计缴费年限29年又2个月，月缴费基数约为社会平均工资的一半。其每月基础养老金2272元、个人账户养老金366元、过渡性养老金216元，加上地方补助166元，每月基本养老金合计3020元。该退休职工月缴费基数偏低，但是，由于缴费年限长且在经济发达的深圳领取养老金，所以每月还能领取3020元。在深圳每月养老金3020元是否足够？这个问题就留给读者思考吧。（1）国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知（国发〔1995〕6号）；国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔1997〕26号）；国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（国发〔2005〕38号）；国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见（国发〔2014〕8号）；国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定（国发〔2015〕2号）。（2）关于公布2021年全省全口径城镇单位就业人员月平均工资和2022年职工基本养老保险缴费基数上下限、基本养老金计发基数有关问题的通知（粤人社发〔2022〕33号）；深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政局关于公布深圳市2022年职工基本养老金计发基数的通知（深人社发〔2022〕51号）；省人力资源社会保障厅、省财政厅、省医疗保障局、省税务局关于发布2022年度基本养老金计发基数等基数的通知（苏人社函〔2022〕334号）；广西壮族自治区人力资源和社会保障厅、广西壮族自治区财政厅关于公布2022年职工基本养老保险待遇计发基数的通知（桂人社发〔2022〕51号）。（3）人力资源社会保障部、财政部关于2023年调整退休人员基本养老金的通知（人社部发〔2023〕28号）；关于2023年调整全省退休人员基本养老金的通知（鄂人社发〔2023〕22号）。
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